경제경영
알면 돈 버는 상속세 및 증여세 절세전략
성광호, 한경식, 이영봉세무사
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- 소장
- 25,000 ⓒ
| 듣기기능 | 미지원 | 파일정보 | |
|---|---|---|---|
| 총 용량 | 22.0MB | 이용기기 | |
| ISBN | 9791143813749 | ||
책 소개
쉽고 현명한 상속세·증여세 절세 전략의 시작
우리가 살아가면서 세금은 피할 수 없는 존재입니다. 그 중에서도 상속세와 증여세는 재산을 물려받거나 물려줄 때 반드시 고려해야 할 중요한 요소입니다. 하지만 이 두 가지 세금은 복잡한 규정과 사례로 인해 많은 사람들이 혼란을 겪는 영역이기도 합니다. 잘못된 판단이나 준비 부족으로 인해 과도한 세금을 납부하거나, 더 나아가 가족 간의 갈등으로 이어질 수도 있습니다.
이 책은 상속세와 증여세를 둘러싼 복잡한 문제들을 쉽게 이해하고, 체계적인 절세 전략을 세울 수 있도록 돕기 위해 집필되었습니다. 법률과 세무, 실질 사례를 바탕으로 한 이 책은 단순한 이론서가 아닙니다. 실질적인 절세 방법부터 준비 과정, 반드시 확인해야 할 체크포인트까지 체계적으로 정리하여 누구나 쉽게 적용할 수 있도록 구성했습니다.
1장에서는 증여세를 중심으로 기본 개념과 전략적인 접근 방법을 다룹니다. 재산을 증여할 때의 절세 포인트, 가족 구성원 간의 증여 시 유리한 타이밍, 그리고 감정평가를 활용한 절세 방안까지 놓치기 쉬운 핵심 정보들을 담았습니다.
2장부터 5장까지는 증여∙상속 취득세와 이월과세, 부담부증여 등의 보다 전문적인 주제를 다룹니다. 각 주제는 법적·세무적 요건을 설명하는 동시에 현실에서 흔히 마주할 수 있는 사례를 바탕으로 실질적인 이해를 돕고자 했습니다.
6장부터 11장까지는 증여와 상속에서 자주 발생하는 실제 사례들을 중심으로, 절세의 기회와 주의할 점을 심도 있게 분석했습니다. 특히 건강보험료와 관련된 이슈, 해외 자산 증여, 꼬마빌딩과 같은 실물 자산의 평가 및 신고 전략까지, 현대 사회의 다양한 재산 형태를 아우르는 정보를 제공합니다.
상속세와 증여세는 개인뿐만 아니라 가정의 재정 상태에 중대한 영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 하지만 올바른 이해와 계획이 뒷받침된다면, 불필요한 세금 부담을 줄이고 가족의 부를 지키는 강력한 도구가 될 수 있습니다.
절세는 선택이 아니라 필수입니다. 이 책이 독자 여러분께 절세를 위한 길잡이가 되어 주길 바랍니다. 더 나아가 상속과 증여를 단순히 세무적인 관점에서 넘어, 가족 간의 사랑과 신뢰를 기반으로 하는 경제적 설계로 이해할 수 있는 계기가 되기를 바랍니다.
모두가 올바른 정보를 바탕으로 현명한 선택을 할 수 있기를 바랍니다.
2026년 7월6일
저자 성광호, 한경식, 이영봉 세무사 올림
우리가 살아가면서 세금은 피할 수 없는 존재입니다. 그 중에서도 상속세와 증여세는 재산을 물려받거나 물려줄 때 반드시 고려해야 할 중요한 요소입니다. 하지만 이 두 가지 세금은 복잡한 규정과 사례로 인해 많은 사람들이 혼란을 겪는 영역이기도 합니다. 잘못된 판단이나 준비 부족으로 인해 과도한 세금을 납부하거나, 더 나아가 가족 간의 갈등으로 이어질 수도 있습니다.
이 책은 상속세와 증여세를 둘러싼 복잡한 문제들을 쉽게 이해하고, 체계적인 절세 전략을 세울 수 있도록 돕기 위해 집필되었습니다. 법률과 세무, 실질 사례를 바탕으로 한 이 책은 단순한 이론서가 아닙니다. 실질적인 절세 방법부터 준비 과정, 반드시 확인해야 할 체크포인트까지 체계적으로 정리하여 누구나 쉽게 적용할 수 있도록 구성했습니다.
1장에서는 증여세를 중심으로 기본 개념과 전략적인 접근 방법을 다룹니다. 재산을 증여할 때의 절세 포인트, 가족 구성원 간의 증여 시 유리한 타이밍, 그리고 감정평가를 활용한 절세 방안까지 놓치기 쉬운 핵심 정보들을 담았습니다.
2장부터 5장까지는 증여∙상속 취득세와 이월과세, 부담부증여 등의 보다 전문적인 주제를 다룹니다. 각 주제는 법적·세무적 요건을 설명하는 동시에 현실에서 흔히 마주할 수 있는 사례를 바탕으로 실질적인 이해를 돕고자 했습니다.
6장부터 11장까지는 증여와 상속에서 자주 발생하는 실제 사례들을 중심으로, 절세의 기회와 주의할 점을 심도 있게 분석했습니다. 특히 건강보험료와 관련된 이슈, 해외 자산 증여, 꼬마빌딩과 같은 실물 자산의 평가 및 신고 전략까지, 현대 사회의 다양한 재산 형태를 아우르는 정보를 제공합니다.
상속세와 증여세는 개인뿐만 아니라 가정의 재정 상태에 중대한 영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 하지만 올바른 이해와 계획이 뒷받침된다면, 불필요한 세금 부담을 줄이고 가족의 부를 지키는 강력한 도구가 될 수 있습니다.
절세는 선택이 아니라 필수입니다. 이 책이 독자 여러분께 절세를 위한 길잡이가 되어 주길 바랍니다. 더 나아가 상속과 증여를 단순히 세무적인 관점에서 넘어, 가족 간의 사랑과 신뢰를 기반으로 하는 경제적 설계로 이해할 수 있는 계기가 되기를 바랍니다.
모두가 올바른 정보를 바탕으로 현명한 선택을 할 수 있기를 바랍니다.
2026년 7월6일
저자 성광호, 한경식, 이영봉 세무사 올림
목차
1장 증여세
• 증여란?
증여란 뭘 까?
상속과 증여는 뭐가 다를까?
재산의 무상이전에 대한 과세체계
증여세 완전 포괄주의 도입
이혼 시 재산분할이 증여인지 여부
• 증여계약서
증여는 어떻게 하는 걸까?
부동산 증여계약서는 어떻게 작성할까?
주식 증여계약서
• 주식 명의개서 신청서
• 일반건축물 증여 시 유의사항
• 증여는 언제 하는 게 유리할까?
당신의 증여전략은?
당신의 10년 증여 플랜은?
• 증여일은 언제를 말하는 걸까?
• 증여세는 누가 내는 걸까? 아빠가 내는 걸까?
• 증여세는 어떻게 계산하지?
• 증여재산은 어떻게 평가할까?
증여재산을 어떻게 시가로 평가한다는 걸까?
평가 우선 순위는?
평가심의위원회
1. 납세자도 평가심의위원회의 심의를 요청할 수 있다!
2. 평가심의위원회 운영규정의 법적 성격
감정가액
1. 감정가액이란?
2. 증여재산의 감정가액 인정 요건과 가격변동의 특별한 사정에 대한 기준
3. 분양권의 일부 지분 증여 시 유사 재산의 감정가액을 시가로 볼 수 있는지 여부
4. 과세관청이 감정을 의뢰할 수 있는 지 여부
5. 과세관청이 실질과세를 위해 감정을 의뢰하여 얻은 감정가액도 시가에 포함되는지 여부
6. 소급감정가액이 시가에 해당하는지 여부
7. 감정평가서 작성일 평가기간 이후이지만, 법정결정기한이 경과되기 이전
8. 감정가액평가서 작성일까지의 기간까지 가격변동의 특별한 사정이 없어야만 해당 감정가액을 평가기준일 현재의 시가로 인정할 수 있는지 여부
9. 동일 단지 같은 평형 아파트의 매매가격을 시가로 사용하지 않고, 감정평가법인에 저가 감정을 부탁하여 증여세 과소신고
10. 납세자가 증여일의 감정가액을 사용할 경우
11. 과세관청이 평가심의위원회 심의 의결을 받은 감정가액을 사용할 경우
유사매매사례가액
1. 유사매매사례가액이란?
2. 매매사례가액과 관련하여 주의할 점
3. 아파트 매매사례가액은 어디서 찾지?
4. 국토교통부 부동산거래관리 시스템
5. 유사매매사례가액 찾는 방법은?
증여시 아파트 분양가액을 시가로 사용할 수 있을까?
국세청이 요약한 시가
자산별 보충적 평가방법 근거 규정
상속세 및 증여세법 상 부동산 평가방법
• 합산과세
증여재산 합산과세
부모로부터 증여 받는 재산은 10년간 합산된다는 것을 잊지 마라!
국외자산을 2회 이상 동일인으로부터 증여받은 경우 외국납부세액을 합산하여 공제 가능 여부
아파트와 현금을 함께 증여하면서 합산과세를 피하기 위해 현금은 祖父가 세대생략 증여한 것으로 위장하여 증여세 과소신고
• 합산배제
합산배제 증여재산은 뭘 까?
• 증여재산공제
10년마다 Reset되는 증여세 면제한도는?
혼인 증여재산공제 및 출산 증여재산공제
증여재산 공제가 적용되는 친족의 범위
• 증여세에서 직계존속과 직계비속의 예
• 아빠가 자녀1명에게 2억을 증여하는 경우
• 자녀1명 대신 2명에 증여해라! 3명은 더 좋다!
• 조부모보다 부모한테서 먼저 증여 받아라!
• 아빠와 할머니한테서 증여 받으면 증여세 면제한도는 5천만원이다
• 미성년 자녀에게 증여할 때 2천만원의 면제한도를 활용해라!
• 사위와 며느리를 이용해라!
• 교차증여
• 증여일까? 양도일까?
• 감정평가를 활용해라!
• 증여세율
상속세와 증여세의 세율은 동일하다!
•
• 증여란?
증여란 뭘 까?
상속과 증여는 뭐가 다를까?
재산의 무상이전에 대한 과세체계
증여세 완전 포괄주의 도입
이혼 시 재산분할이 증여인지 여부
• 증여계약서
증여는 어떻게 하는 걸까?
부동산 증여계약서는 어떻게 작성할까?
주식 증여계약서
• 주식 명의개서 신청서
• 일반건축물 증여 시 유의사항
• 증여는 언제 하는 게 유리할까?
당신의 증여전략은?
당신의 10년 증여 플랜은?
• 증여일은 언제를 말하는 걸까?
• 증여세는 누가 내는 걸까? 아빠가 내는 걸까?
• 증여세는 어떻게 계산하지?
• 증여재산은 어떻게 평가할까?
증여재산을 어떻게 시가로 평가한다는 걸까?
평가 우선 순위는?
평가심의위원회
1. 납세자도 평가심의위원회의 심의를 요청할 수 있다!
2. 평가심의위원회 운영규정의 법적 성격
감정가액
1. 감정가액이란?
2. 증여재산의 감정가액 인정 요건과 가격변동의 특별한 사정에 대한 기준
3. 분양권의 일부 지분 증여 시 유사 재산의 감정가액을 시가로 볼 수 있는지 여부
4. 과세관청이 감정을 의뢰할 수 있는 지 여부
5. 과세관청이 실질과세를 위해 감정을 의뢰하여 얻은 감정가액도 시가에 포함되는지 여부
6. 소급감정가액이 시가에 해당하는지 여부
7. 감정평가서 작성일 평가기간 이후이지만, 법정결정기한이 경과되기 이전
8. 감정가액평가서 작성일까지의 기간까지 가격변동의 특별한 사정이 없어야만 해당 감정가액을 평가기준일 현재의 시가로 인정할 수 있는지 여부
9. 동일 단지 같은 평형 아파트의 매매가격을 시가로 사용하지 않고, 감정평가법인에 저가 감정을 부탁하여 증여세 과소신고
10. 납세자가 증여일의 감정가액을 사용할 경우
11. 과세관청이 평가심의위원회 심의 의결을 받은 감정가액을 사용할 경우
유사매매사례가액
1. 유사매매사례가액이란?
2. 매매사례가액과 관련하여 주의할 점
3. 아파트 매매사례가액은 어디서 찾지?
4. 국토교통부 부동산거래관리 시스템
5. 유사매매사례가액 찾는 방법은?
증여시 아파트 분양가액을 시가로 사용할 수 있을까?
국세청이 요약한 시가
자산별 보충적 평가방법 근거 규정
상속세 및 증여세법 상 부동산 평가방법
• 합산과세
증여재산 합산과세
부모로부터 증여 받는 재산은 10년간 합산된다는 것을 잊지 마라!
국외자산을 2회 이상 동일인으로부터 증여받은 경우 외국납부세액을 합산하여 공제 가능 여부
아파트와 현금을 함께 증여하면서 합산과세를 피하기 위해 현금은 祖父가 세대생략 증여한 것으로 위장하여 증여세 과소신고
• 합산배제
합산배제 증여재산은 뭘 까?
• 증여재산공제
10년마다 Reset되는 증여세 면제한도는?
혼인 증여재산공제 및 출산 증여재산공제
증여재산 공제가 적용되는 친족의 범위
• 증여세에서 직계존속과 직계비속의 예
• 아빠가 자녀1명에게 2억을 증여하는 경우
• 자녀1명 대신 2명에 증여해라! 3명은 더 좋다!
• 조부모보다 부모한테서 먼저 증여 받아라!
• 아빠와 할머니한테서 증여 받으면 증여세 면제한도는 5천만원이다
• 미성년 자녀에게 증여할 때 2천만원의 면제한도를 활용해라!
• 사위와 며느리를 이용해라!
• 교차증여
• 증여일까? 양도일까?
• 감정평가를 활용해라!
• 증여세율
상속세와 증여세의 세율은 동일하다!
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